はぐくみ企業年金の基本的な仕組みや特徴と他の制度との違いとは？

このページでは、はぐくみ企業年金の基本的な仕組みや特徴と、ほかの主要制度との違いについて解説します。
なお、はぐくみ企業年金のメリットやデメリットについては、こちらの記事を参照ください。

※この記事は2023年8月に更新しております。

はぐくみ企業年金の概要

そもそも “はぐくみ企業年金” とは何なのか？

はぐくみ企業年金は、簡単にいえば企業年金・退職金制度で、正式名称を「福祉はぐくみ企業年金基金」といいます。

主に福祉や医療業界の福利厚生を目的に誕生しましたが、現在ではさまざまな業種業界で利用されています（原則、一部を除き業界業種の制限はありません）。

また、厚生労働大臣の認可を受けて設立された企業年金制度で、基金型の「確定給付企業年金（DB）」に分類される企業年金制度になります。

確定給付企業年金とは？

確定給付企業年金（DB）は、確定給付企業年金法により設立された厚生労働省管轄の企業年金制度です。
2021年度末時点で約930万人が加入するなど、さまざまな年金制度のなかで最も利用実績のある制度です（厚生労働省の資料より）。
詳しくは、「確定給付企業年金(DB)の基礎知識とメリット/デメリット」の記事を参照ください。

エッセンシャルワーカーの支援のために誕生

はぐくみ企業年金は、福祉や医療業界など、社会や日常生活を下支えする人たちの福利厚生や資産形成支援を目的として、2018年4月に創設されました。

2023年4月時点で1260以上もの事業所が導入するなど、多くの支持をいただいています。
とくに、従業員の加入率がたいへん高く、20代全員が加入する事業所もあります。

加入率が高い背景

はぐくみ企業年金への従業員の加入率が高い理由のひとつとして、元本保証が挙げられます。
とくに、加入期間が1ヶ月以上あれば、積立額の全額を受け取ることができます。

また、「確定拠出年金」（企業型DCやiDeCo）の場合、資産運用は加入者自身が行いますが、はぐくみ企業年金の場合その必要がありません。
複数の国内大手生命保険会社などが資産運用を行うため、それらの制度に比べて、加入者自身が運用面で煩わされることが少ないのも加入率が高い理由のひとつです。

さらに、はぐくみ企業年金は高齢期の資産形成を目的とした制度ですが、退職時や休職時、育児・介護休業時などにも給付の受け取りが可能です。

このような点も加入率の高さの一因ですが、詳細については「はぐくみ企業年金のメリットとデメリット」についてのページをご確認ください。

制度を導入できる会社や事業所の条件とは？

はぐくみ企業年金は原則、厚生年金の適用事業所であれば業種や業界を問わず導入いただけますが、これ以外にもいくつか条件があります。

また、はぐくみ企業年金の導入及び加入は、加入事務業務委託機関である株式会社ベター・プレイスが担当しており、同社が定める導入（加入）要件を満たした上で、審査を通過する必要があります。

詳しくは、導入要件についてのページをご確認ください。

導入要件のページはこちら

他の制度やサービスとの違い

はぐくみ企業年金と他の退職金制度や年金制度と比べた場合に共通する大きな違いは、次のようになります。

①高齢期の資産形成が基本ですが、退職時などにも受給できる

はぐくみ企業年金は高齢期の資産形成のための制度ですが、退職時にも給付を受け取れます。
そのほか、休職時や育児・介護休業時にも受け取りが可能です。

②加入期間などによって元本割れなどが起こらない

ほかの退職金制度や年金制度の場合、加入期間や運用次第で元本割れが発生してしまう場合がありますが、はぐくみ企業年金の場合、こういった心配もありません。

加入期間が1ヶ月以上あれば積立額の全額を受け取れますので、仮に数年の離職であっても、給付額は掛金の元本を下回ることはありません。

③掛金の上限額は月額の給与や報酬の20%まで可能（上限100万円）

はぐくみ企業年金の掛金は毎月1,000円から拠出でき、最大で毎月、月額給与や報酬の20%まで拠出することができます（上限は100万円まで）。

※但し、2023年8月現在の状況になります。
※確定拠出年金（企業型DCやiDeCo）などとの併用が可能ですが、その場合、掛金限度額が変わりますのでご注意ください。個人型確定拠出年金（ideco）の場合、12,000円、企業型確定拠出年金（企業型DC）の場合、最大27,500円となります。（2018年1月現在）

④経営者や役員も加入できる

他の退職金制度や年金制度の場合、加入条件はあくまで従業員のみといった制限もありますが、はぐくみ企業年金の場合、経営者や役員の方も加入することができます。

厚生年金保険被保険者であれば、パートやアルバイト雇用の従業員も含めて制度に加入できます。

確定拠出年金や中小企業退職金共済との違い

はぐくみ企業年金とほかの主要制度との違いを表組として一覧化すると、次のようになります。
それぞれ各ポイントについて解説します。

企業型確定拠出年金（企業型DC）との違い

企業型確定拠出年金（企業型DC）やiDeCo（イデコ）の場合、実質的に老後にならないと給付を受け取れませんが、はぐくみ企業年金の場合、高齢期の資産形成のための制度ですが、退職時や休職時でも受け取ることができます。

また、企業型確定拠出年金（企業型DC）やiDeCo（イデコ）は、資産運用は加入者自身が行いますが、はぐくみ企業年金の場合、複数の国内大手生命保険会社などが資産運用を行うため、それらの制度に比べて、加入者自身が運用面で煩わされることが少ないのも特徴です。

運用成績によって給付額が目減りしない点も大きな違いです。

中小企業退職金共済（中退共）との違い

中小企業退職金共済（中退共）の場合、加入対象は従業員のみとなります。また、資本金や従業員数に制限があるため、主に中小企業向けの退職金制度であることも注意点のひとつです。

さらに、従業員全員の加入が必要であったり、掛金の減額が現実的に困難といった面もあります。

そのほか、加入期間によって受給額が変わり、2年（24カ月）以上3年6ヵ月の場合になって、掛金総額の100％を受け取れるようになります。
（3年7ヵ月以上からは運用利息などが加算されていくことにもなります。）

掛金や加入効果のシミュレーション