はぐくみ基金特集

はぐくみ基金にはどのようなメリットやデメリットがあるのか?

Pinterest LinkedIn Tumblr

はぐくみ基金には具体的にどのようなメリットがあるのでしょうか。
この記事では、会社や事業主から見たメリット加入者から見たメリットの双方ついてご紹介いたします。
さらに、デメリットについてもご紹介します。

※この記事は2022年11月に更新しております。

会社や事業主から見たメリット

メリット:1/ 掛金の実質的な負担を抑えることができます

毎月の掛金の支払いについて、他の多くの制度では会社や事業主が掛金を負担しますが、はぐくみ基金の場合、会社や事業主側の実質的な負担を抑えることができます
はぐくみ基金を導入する際、「前払い退職金制度」という仕組みを設計しますが、現在の給与を減額することにより、この分(前払い退職金の対象)を掛金の原資に充てるためになります。

また、ここで減額した給与と同額の「選択給」を合わせて設計しますが、加入者(従業員や経営層の方)はこの選択給の一部を掛金にしたり、残りを給与の受け取りにしたりといったことを選択できるようになります
この仕組みや制度を「選択制確定給付企業年金」ともいいます。

そのため、会社や事業主の実質的な負担を抑えることができ、従業員など加入者(従業員や経営層の方)は節税効果(一部、社会保険料負担の軽減効果)を得ることができます。

もちろん、従業員など加入対象者は、はぐくみ基金に加入しないという選択をとることも可能で、その場合、選択給分をそのまま給与として受け取ることになり、これまで通りと全く変わりません

※はぐくみ基金そのものが掛金の実質的な負担を抑えるものではありません。

メリット:2/法定福利費の軽減に繋がります

上記でご紹介した「前払い退職金」及び「選択制確定給付企業年金」という制度設計によって、法定福利費の軽減に繋がることにもなります。

社会保険料は労使折半となっていますが、加入者(従業員など)が負担する社会保険料が軽減されると、同時に会社や事業主が負担する法定福利費の軽減にもつながるためになります。

こちらの法人用シミュレーションお申し込みフォームより、実際に試算をお試しいただけますので、お気軽にお申し込みください。

※はぐくみ基金そのものが法定福利費の負担を軽減させるものではありません。

メリット:3/「加入者向けのメリット」が好評で、他の制度よりも高い加入率になっています

詳しくは、次章の「加入者から見たメリット」の各項目をのご確認いただければと思いますが、掛金の元本が保証されたり、いわゆる老後ではなく退職時に受給できたり、節税及び節減効果が生れたり、運用もお任せで簡単・安心といった点がとくに好評で、平均的加入率は65.2%という数値となっています(2022年4月現在)。

この数値は、任意加入の制度のなかではとても高い数値となりますが(株式会社ベター・プレイス調査による/詳しくはベター・プレイス社にお問い合わせください)、加入者が多いほど会社や法人にとっての恩恵も大きくなります

メリット:4/中小企業ももちろん導入可能です

従業員数が少ない中小企業の場合でも、はぐくみ基金を導入することが可能です。
ただし、1名で役員のみなど、法人規模が極めて少数の場合を除きます(2022年6月現在)。
また、厚生年金の適用事業所であれば、全国に所在する事業所で加入(制度を導入)することができます。

メリット:5/採用力の強化や離職の防止(離職率の改善)に貢献

とくに、優秀な人材の獲得や魅力的な人材の獲得を目指そうとする場合、「退職金制度」や「福利厚生制度」がネックになって、採用を辞退されるケースが発生するかもしれません。

さらに、これらが充実していることで、求人の応募数も増える可能性もあるかもしれません。

また、ある施設では、はぐくみ基金の導入後の離職率が4.5ポイントも改善されたという事例もあります(株式会社ベター・プレイス調べ)。

メリット:6/業界や業種についても問いません

福祉や保育、医療以外の業界や業種、会社や法人もはぐくみ基金を導入することができます。
また、多くの団体により推奨基金にもなっています。

主な導入企業

主な推奨団体

メリット:7/厚生労働大臣の認可を受けて設立された企業年金制度

はぐくみ基金は、厚生労働大臣の認可を受けて設立された企業年金制度で、「確定給付企業年金」(DB)に属する制度になります。
また、「確定給付企業年金」(DB)は、2020年時点で約940万人が加入するなど、さまざまな年金制度のなかで利用実績の高い制度です(厚生労働省の資料より)。

※厚生労働大臣認可番号:関基第 016408号

メリット:8/従業員向けの説明会や導入サポートもたいへん好評です

はぐくみ基金は、導入のご相談から実際の導入・加入までのプロセスについて、株式会社ベター・プレイスが担当しています。
そのため、主な加入対象者となる従業員への説明やサポートは専門の部署やチームがしっかりフォローしますのでご安心ください。

※はぐくみ基金事務局は給付手続きなど事務局の運営業務に特化しており、導入のコンサルティングやサポートについては、株式会社ベター・プレイスが担当しております。

加入者から見たメリット

メリット:1/元本が保証されます

加入者の元本は保証されます。はぐくみ基金は確定給付企業年金に分類される退職金制度でもあるため、元本割れや積み立て不足が極めて発生にしくい仕組みとなっています。

とくに資産運用は、安全性が高い国債などを中心に「資産保全性の高いポートフォリオ」で、「複数の国内大手生命保険会社」が行っており、さらに積立不足が発生しにくい仕組みである「キャッシュバランスプラン」によって、運用リスクを限りなく小さくしております。

※キャッシュバランスプランとは、給付額が国債等の利回りによって決定される制度で、積立不足が発生しにくいのが特徴です。

メリット:2/利息がつきます

はぐくみ基金は毎年利息も得ることができ、多い年で1.6%以上の実績があります。

※利息は毎年変動しますのでご注意ください

メリット:3/掛金の変更ももちろん可能です

掛金の変更は、法人や事業主ごとに原則として年に2回、設定や変更が可能です。(原則年に2回につきましては、はぐくみ基金運営事務局以外の要因が関係していますのでご了承ください)

また、掛金は1,000円単位で選ぶことができ、最大で給与の20%まで(上限は100万円)設定することができます

なお、他の一部の制度のように変更(とくに掛金の減額)が事実上難しいといった制限もありませんので、ご安心ください。

メリット:4/老後ではなく、退職時に受給できます

他の制度のように60歳以降などではなく、退職時に給付を受け取ることができます(元本も減りません)。仮に数年で退職してしまっても同様です。
そのほか、休職や育児・介護休業時にも給付を受け取ることが可能です。

はぐくみ基金の場合、加入1ヶ月以上で退職された場合においても、積立額の全額を受け取ることができますので、他の制度と比べてたいへん魅力的です。

※他の制度、例えば確定拠出年金(企業型DCやiDeCo)の場合、受け取りが60歳以降に制限されているため、実質的に老後の資金のための制度になっていたり、共済や保険などの制度では、運用年数が短い場合、掛け金総額よりも給付額が下回ってしまうケースが発生してしまいますが、はぐくみ基金はこのような点が大きな違いです。

メリット:5/毎月の所得税、住民税などの負担を軽減できます(加入自体は任意です)

はぐくみ基金に加入するかどうかは従業員など加入対象者が任意で選ぶことができますが、「会社や事業主から見たメリット」でも紹介しましたように、「前払い退職金」や「選択制確定給付企業年金」という制度設計によって、毎月の社会保険料や所得税などの負担を軽減することができます。
掛金については非課税の対象になります。

※はぐくみ基金そのものが社会保険料などの負担を軽減させるものではありません。

メリット:6/非正規雇用者も加入できます(要厚生年金加入)

はぐくみ基金は、職種や正規・非正規など、雇用形態に関わらず加入することができます
厚生年金の適用事業所に該当する従業員や職員、さらに役員のうち、70歳未満で厚生年金に加入している方が加入対象者になります。

また、厚生年金の被保険者の場合70歳まで加入することができ、一般的に定年退職時まで加入いただけます。

※従業員の方など加入を検討されている方は、勤務先にはぐくみ基金を導入していることが前提条件になりますのでご注意ください。その上で加入をご希望される場合、まずは勤務先の総務や人事部門のご担当者などにお問い合わせください。

メリット7:運用はお任せでラクチン。大手生保が代行します

確定拠出年金(企業型DCやiDeCo)の場合、資産運用は加入者自身が行いますが、はぐくみ基金の場合、複数の国内大手生命保険会社を中心に担当・運用しますので、ラクチンです。
いわゆる、ほったらかしの運用が可能です。

メリット:8/他の制度と併用できます

iDeCo/イデコ(個人型確定拠出年金)や企業型確定拠出年金(企業型DC)、中小企業退職金共済制度(中退共)などとの併用が可能です。

メリット:9/受け取り時に税制が優遇されます

退職金として受け取る場合、一時金(退職所得)としての受け取りとなり、「退職所得控除」が適用されます。
また、休職・休業時に受け取る場合も、一時金(一時所得)としての扱いになり、50万円まで非課税で受け取ることができます。
一方、加入期間が20年以上になると年金として受け取ることができ、年金として受け取る場合は雑所得として「公的年金等控除」が適用されます。

メリット:10/経営者や役員も加入できます

経営者や役員、会社オーナーもはぐくみ基金に加入することができます。
また、経営者や役員を含めた加入者の掛金(拠出額)は、月額1,000円から給与の20%(上限100万円)まで可能です(2021年9月現在)。

シミュレーションのご案内

実際に、はぐくみ基金に加入した場合の掛金や加入効果についてシミュレーションすることができます。
是非お試しください。
また、会社や法人としてのシミュレーションも可能ですので、法人用シミュレーションお申し込みフォームよりお申し込みください。

デメリット

デメリット:1/社会保障給付(社会保険からの給付)が少なくなる可能性がある

「加入者のメリット」として社会保険料の負担軽減を挙げましたが、毎月納める社会保険料が低くなると、その分、将来社会保険から受け取る給付(社会保障給付)が少なくなる可能性があります。

例えば、雇用保険の失業給付は直近6ヶ月の給与額に応じた手当が支給されますが、この支給額額に影響が出る可能性があります。とはいえ、軽微の影響ともいえるかもしれません。

デメリット:2/企業や事業主の負担が発生する可能性が全くないとはいえない

加入者の掛金は元本が保証されますが、仮に給付時に掛金の積立不足が発生してしまった場合、企業や事業主が不足分を補填する必要性が生じる可能性がゼロとはいえません。

ただし、はぐくみ基金の場合、「複数の国内大手生命保険会社への委託運用」、「国債を中心とした資産保全性の高いポートフォリオ」、さらに「キャッシュバランスプラン」によって、限りなく元本割れがしにくい仕組みを採用しており、運用リスクを限りなく小さくしているため、安心できるといえるかもしれません。
ご不明な点などについては、いつでもお気軽にご相談・お問い合わせください。

まとめ

はぐくみ基金は、従業員も経営者や役員の方も、そして会社や事業主側にも多くのメリットが生まれる制度です。
この機会に是非ご検討ください。

 

はぐくみ基金Navi(ナビ)の姉妹サービス・「はぐONE」の公式キャラクター 「Huggy(ハギ―)」です。 はぐくみ基金についてより詳しい情報や最新情報、お役立ち情報を不定期で配信いたします。